|
一、填報范圍
本表適于具有法人資格、獨立核算、并能夠編制完整財務(wù)決算報表的國有及國有控股的企業(yè)和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。
（一）國有控股企業(yè)是指國家或國有企業(yè)（單位）作為出資人之一，國有投資份額（包括國家資本和國有法人資本）占被投資企業(yè)實收資本50%以上（含50%），或者雖未擁有多數(shù)股權(quán)，但對被投資企業(yè)擁有實際控制力的企業(yè)。具體包括：
1．國有投資雙方各占50%投資份額的企業(yè)，由委托管理一方編報企業(yè)財務(wù)快報。
2．間接控制的企業(yè)指通過子公司而對子公司的子公司間接擁有其過半數(shù)以上國有權(quán)益性資本。
3．直接與間接控制的企業(yè)指母公司雖然只擁有其半數(shù)以下的權(quán)益性資本，但通過與子公司合計擁有其過半數(shù)以上國有權(quán)益性資本。
4．多方國有單位投資的具有實際控制權(quán)的企業(yè)�？刂茩�(quán)指能夠統(tǒng)馭一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策，并以此從企業(yè)經(jīng)營活動中獲取利益的權(quán)力。
（二）企業(yè)化管理的事業(yè)單位是指執(zhí)行《電影新聞出版企業(yè)財務(wù)制度》和相關(guān)企業(yè)會計制度，實行企業(yè)管理的報社、出版社等國有事業(yè)單位。
二、指標解釋
�。ㄒ唬╀N售（營業(yè)）收入凈額：是指銷售（營業(yè)）收入與銷售（營業(yè)）折扣、折讓的差額。本項目不含增值稅。工業(yè)企業(yè)按產(chǎn)品銷售收入填寫，商貿(mào)企業(yè)按商品銷售收入填寫，外貿(mào)旅游企業(yè)按經(jīng)營收入填寫。
�。ǘ╀N售（營業(yè)）成本：指企業(yè)銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)等發(fā)生的各項計入銷售（營業(yè)）成本的費用。本項目不含增值稅。
�。ㄈ╀N售（營業(yè)）費用：指在銷售（營業(yè)）過程中發(fā)生的各種費用。不包括價外征收的增值稅。
（四）管理費用：是指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的各種費用。
（五）財務(wù)費用：是指企業(yè)籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費以及籌資發(fā)生的其它財務(wù)費用等。本項目根據(jù)“財務(wù)費用”科目的發(fā)生額分析填列。
其中：“利息支出凈額”是企業(yè)利息支出和利息收入的差額，指已扣減利息收入后計入財務(wù)費用的長、短期借款利息支出凈額。
（六）投資收益：反映企業(yè)投資收益扣除投資損失后的數(shù)額。投資收益包括對外投資分得的利潤、股利和債券利息，投資到期收回或者中途轉(zhuǎn)讓取得的款項高于賬面價值的差額，以及按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資在被投資單位增加的凈資產(chǎn)中擁有的數(shù)額等；投資損失包括投資到期收回或者中途轉(zhuǎn)讓取得的款項低于賬面價值的差額，以及按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資在被投資單位減少的凈資產(chǎn)中擁有的數(shù)額等。本項目應(yīng)根據(jù)“投資收益”科目發(fā)生額分析填列，如為投資損失，本項目以“-”號填列。按照權(quán)益法核算的股權(quán)投資，在編制報表時，應(yīng)與納入報表合并范圍的子公司實現(xiàn)的利潤抵消。
（七）補貼收入：是指企業(yè)收到的各種補貼收入，包括國家撥入的虧損補貼、返還的增值稅等。
�。ò耍├麧櫩傤~：是指企業(yè)所獲得的營業(yè)利潤與投資收益、營業(yè)外收支凈額的總和（虧損以“-”號表示），該項目包括財政已補貼給企業(yè)的虧損補貼收入和其他補貼收入，即補貼的利潤額；公式為：
利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+補貼收入+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出±以前年度損益調(diào)整
�。ň牛﹥衾麧櫍菏侵钙髽I(yè)的利潤總額與所得稅的差額。如為虧損，本項目用“-”號表示。對少數(shù)股東損益，應(yīng)予抵消。
�。ㄊ⿷�(yīng)交稅金總額：反映企業(yè)本月應(yīng)交的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城建稅、教育費附加、企業(yè)所得稅及其他各稅的合計數(shù)額。本項目不包括印花稅。
�。ㄊ唬┮呀欢惤鹂傤~：反映企業(yè)已經(jīng)繳納稅金的總和。
其中：“已交增值稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的增值稅；“已交消費稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的消費稅；“已交所得稅”是指企業(yè)已經(jīng)繳納的所得稅。
�。ㄊ┵Y產(chǎn)總額：是指過去的交易、事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益，包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。
其中：“流動資產(chǎn)”
是指可以在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等；“應(yīng)收賬款（凈額）”
反映企業(yè)因銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)應(yīng)向購買單位收取的各種款項，扣除壞賬準備金后的凈額；“存貨”
是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有已備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料或物料。
�。ㄊ┴搨傤~：是指過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)，包括流動負債、長期負債。
其中：“流動負債”
指將在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費用等；“長期借款”包括向金融機構(gòu)借款和向其他單位借款，企業(yè)應(yīng)當區(qū)分借款性質(zhì)按實際發(fā)生數(shù)填列。
�。ㄊ模┧姓邫�(quán)益：是所有者在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，包括少數(shù)股東權(quán)益、實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。按權(quán)益法核算的股權(quán)投資，對納入報表合并范圍的子公司所有者權(quán)益，應(yīng)予抵消。
（十五）總產(chǎn)值（按1990年不變價計算）：指以貨幣表現(xiàn)的工業(yè)企業(yè)在一定時期內(nèi)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品總量，它在一定意義上可以反映一定時間內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)的總規(guī)模和總水平。
�。ㄊ┛偖a(chǎn)值（按現(xiàn)行價格計算）：此指標按總產(chǎn)值現(xiàn)行價格計算。
�。ㄊ撸┰黾又担菏侵钙髽I(yè)在報告期內(nèi)以貨幣價值（現(xiàn)價）表現(xiàn)的生產(chǎn)活動的最終結(jié)果，用分配法的計算公式為：
增加值=勞動者報酬（工資性收入、福利保險、實物收入、其他收入）+生產(chǎn)稅（不沖減補貼收入，即流轉(zhuǎn)稅）+本期計提折舊+營業(yè)盈余（主營業(yè)務(wù)利潤、其他）
（十八）自營出口額（千美元）：指企業(yè)自營出口銷售收入（F.O.B）期末折成的美元數(shù)，僅由商貿(mào)企業(yè)填列。
�。ㄊ牛┏隹谑諈R凈額（千美元）：指企業(yè)本期累計出口結(jié)匯扣除與出口有關(guān)用匯后的凈額，包括貿(mào)易出口創(chuàng)匯和非貿(mào)易出口創(chuàng)匯，僅由商貿(mào)企業(yè)填列。
�。ǘ┢谀┤柯毠と藬�(shù)（人）：指期末在職職工人數(shù)，是企業(yè)在冊的與企業(yè)有固定勞動合同關(guān)系的職工總數(shù)，不包括退休人員、下崗人員、臨時工等。
�。ǘ唬┕べY總額：指企業(yè)在成本、費用中列支的應(yīng)發(fā)放工資數(shù)，包括工資、獎金、津貼等工資性支出。
三、有關(guān)代碼說明
（一）本企業(yè)代碼：指各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)（單位）法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)（單位），應(yīng)主動與當?shù)丶夹g(shù)監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照《自編企業(yè)、單位臨時代碼的規(guī)則》（國資統(tǒng)發(fā)［1995］116號），申領(lǐng)臨時代碼使用。
（二）集團總部代碼：
1．非集團型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，
“集團總部代碼”不填。
2．集團型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：
�。�1）集團公司總部（一級）在填報集團企業(yè)簡單合并報表時，“本企業(yè)代碼”和“集團總部代碼”均按集團公司代碼填列。
�。�2）當本企業(yè)為集團公司二級企業(yè)時，按要求填列“本企業(yè)代碼”和“集團總部代碼”。集團公司本部視同集團公司二級企業(yè)填列。
（三）所在地區(qū)：根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260－1999），按企業(yè)主要辦事機構(gòu)所在的縣或區(qū)代碼填列。
�。ㄋ模┧鶎傩袠I(yè)：依據(jù)國家標準《國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼》（GB/T4754－2002），結(jié)合企業(yè)主要從事的社會經(jīng)濟活動性質(zhì)劃分填列。
�。ㄎ澹┙�(jīng)營規(guī)模：工業(yè)企業(yè)根據(jù)國家《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》（國統(tǒng)字［1992］337號）填列；商業(yè)、糧食企業(yè)根據(jù)原內(nèi)貿(mào)部印發(fā)的《關(guān)于頒布〈商業(yè)、糧食非工業(yè)企業(yè)大、中、小型規(guī)模界限〉的通知》（內(nèi)貿(mào)行一字［1997］67號）填列；其他非工業(yè)企業(yè)根據(jù)財政部清產(chǎn)核資辦公室印發(fā)的《大中小型非工業(yè)企業(yè)劃分標準（草案）》（財清辦［1995］53號）填列。
�。┙M織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門注冊登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。具體包括：1獨資公司，2非公司制獨資企業(yè)，3上市股份有限公司，4非上市股份有限公司，5有限責任公司，6股份合作制企業(yè)，7合資或合營企業(yè)，8企業(yè)化管理事業(yè)單位。國有獨資的有限責任公司選“1獨資公司”項填列。
（七）新報因素：指企業(yè)以前未填報此快報，從本月起納入報表填報范圍的新報報表原因。具體標識含義如下：
1．0連續(xù)上報：指上月已填報此快報的企業(yè)（單位）；
2．1新投資設(shè)立：指新投資注冊設(shè)立并正式營業(yè)的企業(yè)（不含竣工移交、新設(shè)合并、分立）；
3．2竣工移交：指建設(shè)項目竣工后從基本建設(shè)單位轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)；
4．3新設(shè)合并：指兩個或兩個以上企業(yè)（單位）合并成一個新企業(yè)（單位），原企業(yè)（單位）均不再具有法人資格；
5．4分立：指經(jīng)批準由企業(yè)分立而成立的新企業(yè)（單位）；
6．5上月應(yīng)報未報：指上月漏報或因客觀原因未填報本報表，從本月起按規(guī)定單獨報送的企業(yè)（單位）；
7．6劃轉(zhuǎn)：指因管理體制改革、組織形式調(diào)整和資產(chǎn)重組等原因引起的整建制劃入而新增企業(yè)(單位)，并且上月未填報此快報企業(yè)（單位）；
8．7其他：指上述各項原因中未包括的新報原因。
（八）報表類型碼：指企業(yè)根據(jù)實際情況選擇的報表類型碼，具體包括：
0單戶表，1集團差額表，2金融并企業(yè)表，3境外并企業(yè)表，7疊加匯總表，9合并表或簡單合并表。
附件：1．“企業(yè)財務(wù)快報”工作聯(lián)系電話
2．“企業(yè)財務(wù)快報”與財政部“主要指標快報”指標對照表
3．“企業(yè)財務(wù)快報”與財政部“主要指標快報”代碼對照表
附件1：
“企業(yè)財務(wù)快報”工作聯(lián)系電話
一、工業(yè)、投資企業(yè)聯(lián)系電話：63193094（企業(yè)一處），電子信箱：qiye1-tp@sasac.gov.cn;
二、外貿(mào)、商貿(mào)、建筑、勘察、地產(chǎn)、旅游等企業(yè)聯(lián)系電話：63193739（企業(yè)二處），電子信箱：
tjpjqyec@sasac.gov.cn
；
三、交通、通訊、倉儲、科研、設(shè)計企業(yè)聯(lián)系電話：63193747（清產(chǎn)核資處），電子信箱：
qingchan-tp@sasac.gov.cn
。
|
